Сколько страниц в декларации 3 ндфл за 2020 индивидуального предпринимателя

Итоги


На странице 3 декларации 3-НДФЛ обычно оказывается расчет налоговой базы и суммы налога по ней. В большинстве случаев это расчет по ставке 13%, однако если в отчетном периоде применялось несколько ставок, то расчет составляется отдельно по каждой ставке на отдельной странице.

Такое распределение связано в первую очередь с тем, что применение вычетов, предусмотренных НК РФ, возможно только в отношении тех доходов, по которым ставка в периоде была 13%. Советуем прочитать Последнее с форума

Как рассчитать 3-НДФЛ для ИП на ОСНО?

Считать 3-НДФЛ для ИП на общей системе нужно самостоятельно, поскольку ИФНС занимается расчетом лишь авансов — а они исчисляются по предполагаемым доходам лица.

Если с определением доходов разобраться несложно — в них включаются все платежи в вашу пользу, произведенные в течение года, то с расходами нужно быть более осведомленным.

Так, вам придется изучить правила либо нанимать себе бухгалтера. Рассмотрим несколько примеров расчета. Пример 2 Иван Носов занимается оптовой торговлей.

За год он отгрузил товар на сумму 1 800 000 рублей, из которых оплачены только 1 650 000 с НДС. На оплату труда работника предприниматель потратил 200 000 рублей. На аренду склада — 300 000 рублей. На покупку проданных материалов — 400 000 рублей. На амортизацию по грузовой машине — 50 000. На ремонт машины — 30 000 рублей.

На ремонт машины — 30 000 рублей. Также Носов заплатил различные государственные штрафы и пени на сумму 50 000 рублей.

Предполагаемый доход (с учетом издержек) Носова по форме 4-НДФЛ — 800 000 рублей. Он заплатил авансы на сумму:

  1. 800 000 × 13% = 104 000 рублей.

Из расходов НДС включен в аренду и стоимость материалов. Пересчет сумм без НДС:

  1. 300 000 × 20 / 120 = 50 000 — это сумма НДС, значит, расходы равны — 250 000;
  2. 400 000 × 20 / 120 = 66 667, расходы без добавочного налога — 333 333 рубля.

Согласно нормам все расходы предпринимателя можно учесть, кроме штрафов и пеней (), следовательно, общие издержки составят:

  1. 200 000 + 250 000 + 333 333 + 50 000 + 30 000 = 863 333 рублей.

Вычленяем НДС из доходов:

  1. 1 650 000 × 20 / 120 = 275 000, доходы — 1 375 000.

База:

  1. 1 375 000 — 863 333 = 511 667.

НДФЛ:

  1. 511 667 × 13% = 66 517 рублей.

А авансы составили 104 000, следовательно, имеет место излишек: 104 000 — 66 5171 = 37 483.

Носов может оставить эту сумму для зачета других фискальных платежей в будущем либо вернуть их.

Пример 2 Иван Носов занимается оптовой торговлей. За год он отгрузил товар на сумму 1 800 000 рублей, из которых оплачены только 1 650 000 с НДС. Носов не смог подготовить все необходимые документы, поэтому пользуется фиксированной скидкой в 20%.

НДС в доходах:

  1. 1 650 000 × 20 / 120 = 275 000.

База в этом случае:

  1. 1 375 000 — 20% = 1 100 000 рублей.

НДФЛ:

  1. 1 100 000 × 13% = 143 000 рублей.

Однако бывает ситуации, когда второй способ выгоднее, чем первый: у ИП было слишком мало расходов, которыми он может уменьшить выручку.

Сдает ли индивидуальный предприниматель декларацию?

по сдаче имеется не у всех ИП.

Согласно 23-й главе НК РФ плательщиками НДФЛ являются граждане. Однако, не все виды экономической деятельности предпринимателей требуют его исчисления и перевода в государственный бюджет. Если ИП не применяет специальный режим налогообложения, он должен платить в казну подоходный налог с прибыли, полученной по результатам своей предпринимательской деятельности.
Если ИП не применяет специальный режим налогообложения, он должен платить в казну подоходный налог с прибыли, полученной по результатам своей предпринимательской деятельности.

Такая выручка ежегодно должна декларироваться в специальном отчете перед ИФНС – форме 3-НДФЛ. Несмотря на то, что ИП уплачивает поквартально авансовые платежи по НДФЛ, промежуточные отчеты по нему не сдаются.

Заполняем титульный лист нулевой декларации 3-НДФЛ для ИП

В самом верху титульного листа и каждой страницы декларации указывается ИНН предпринимателя.

Налоговый период – код периода «34», год 2016. Номер корректировки для первичного отчета указывается, как нулевой.

Если придется в дальнейшем подавать «уточненку», то номер будет указываться в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация подается.

Код ИФНС указывается по месту жительства ИП, куда подается декларация.

В строке «Код страны» указываем числовое обозначение страны, гражданином которой является ИП. Для России – это 643, коды всех стран можно найти в Классификаторе стран мира (ОКСМ).

Коды категории налогоплательщика перечислены в приложении № 1 к Порядку заполнения 3-НДФЛ – ИП обозначается кодом 720.

Ф.И.О. предпринимателя указывается полностью, как в паспорте, или ином удостоверяющем личность документе. Также вносятся и прочие личные сведения: дата и место рождения, реквизиты удостоверяющего документа. Статус налогоплательщика обозначается кодом «1» для налоговых резидентов РФ, и «2» для тех, кто ими не является.

Адрес проживания указывается, согласно документа, удостоверяющего личность.

После нумерации всех заполненных страниц декларации, вносим количество страниц, а если необходимо, и количество листов документов, прилагаемых к декларации (например, доверенность, при сдаче 3-НДФЛ представителем ИП). Видео (кликните для воспроизведения). Заполняемая декларация 3-НДФЛ 2016 для ИП – нулевая, поэтому в ней будут отсутствовать денежные и расчетные показатели, но некоторые поля разделов 1 и 2 мы все равно должны заполнить.
Заполняемая декларация 3-НДФЛ 2016 для ИП – нулевая, поэтому в ней будут отсутствовать денежные и расчетные показатели, но некоторые поля разделов 1 и 2 мы все равно должны заполнить.

В разделе 2, где производится расчет налога, указываются:

  1. Ф.И.О.,
  2. ИНН предпринимателя,
  3. Налоговая ставка (строка 001).

В остальных строках раздела (010-140) проставляются прочерки.

В разделе 1, несмотря на то, что 3-НДФЛ нулевая, для ИП образец 2016 г. будет содержать, помимо ИНН предпринимателя и его Ф.И.О., следующие показатели:

  1. строка 010 – ставим код «3», означающий отсутствие доплат или возврата НДФЛ,
  2. строка 030 – код ОКТМО указывается в соответствии с классификатором ОК 033-2013. Код обозначает территорию муниципального образования, и может состоять из 8 или 11 цифр.
  3. строка 020 – указываем КБК, действующий в 2017 году для уплаты подоходного налога предпринимателями 182 1 01 02020 01 1000 110,

В строках, содержащих суммы налога (040-050), будут стоять прочерки. Заполнив декларацию, все ее листы нумеруют сквозной нумерацией, каждая страница подписывается ИП и указывается дата заполнения.

Последнее обновление 2020-01-30 в 15:32 Новый год означает использование новой декларации и новых правил ее заполнения. Как заполнить и сдать форму 3-НДФЛ предпринимателям, не осуществлявшим деятельность в течение года? Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2 случаях:

  1. в качестве физических лиц — по обычным доходам, не связанным с ведением бизнеса; тогда как экономическая деятельность осуществляется по специальному налоговому режиму;
  2. в качестве предпринимателей, которые облагаются по общей системе налогообложения, т. е. на ОСНО.

ИП, работающий на ОСНО, — большая редкость, т.

к. большинство представителей малого бизнеса предпочитают спецрежимы, ведь вместо 3 налогов платится один — специальный, замещающий НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Однако в практике встречается и комбинирования режимов — специального и общего, когда ИП ведет раздельный учет доходов и доходов доли бизнеса на спецрежима и доли — на общем. В таком случае тоже нужно платить НДФЛ в части, попадающей под ОСНО. Распространенная причина применения ОСНО — НДС, ведь крупные поставщики работают по системе возмещения этого налога, и для сотрудничества с ними так же нужно быть плательщиком НДС.

Распространенная причина применения ОСНО — НДС, ведь крупные поставщики работают по системе возмещения этого налога, и для сотрудничества с ними так же нужно быть плательщиком НДС. Но нужно ли сдавать 3-НДФЛ для ИП без доходов? Например, за календарный год предприниматель не вел ту часть деятельности, которая попадала под ОСНО, либо понес расходы и не имел доходов?

По п.2 ст.80 НК РФ если хозяйственный субъект не ведет деятельность, будучи плательщиком НДФЛ, НДС и имущественных налогов, и по его счетам и кассам нет движения финансов, и нет объектов обложения в налоговом периоде, то он подает одну упрощенную декларацию вместо разных.

Нулевая форма 3-НДФЛ для ИП за 2020 год подается по общим правилам:

  1. сдать бланк можете вы, а может — ваш представитель, имеющий нотариальную доверенность; также можно подать документы через портал «Госуслуги», через «Личный кабинет налогоплательщика» и в МФЦ; можно отправить комплект почтой — с описью вложения и заверенными копиями всех документов;
  2. нарушение срока для представления отчетности влечет взыскание штрафа в размерах, утвержденных ст.119 НК РФ, а также начисление пени за каждый пропущенный день.
  3. нужно пользоваться актуальной версией — вы может скачать последнюю утвержденную форму здесь;
  4. срок — до 30 апреля, крайний срок — первый рабочий день мая;
  5. электронный формат можно сдать онлайн либо принести на внешнем носителе в ИФНС;
  6. отчет можно заполнить в бумажном виде и компьютерном формате;
  7. при использовании для заполнения программы также важно применять версию, соответствующую году, за который вы отчитываетесь; так, за 2020 год действует эта версия;

Заполнение новой формы 3-НДФЛ

Составление декларации начинается с титульной страницы.

На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты. По какой схеме дальше действовать, зависит от причины составления декларации.

Например, физическое лицо заявляет к возмещению сумму налога путем применения за истекший год стандартного вычета на детей.

В этом случае заявителю надо будет заполнить обязательные для всех разделы 1 и 2 с титульной страницей. Дополнительно потребуется внести , полученных в течение рассматриваемого года (приложение 1, если источник материальной выгоды находился в России, или приложение 2 при нахождении источника доходов за рубежом). Размер вычета будет зафиксирован в Приложении 5 (расчет приводится в части 1 приложения, а итоги подводятся в части 4).

Остальные страницы подавать декларанту не надо. Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2020 году для ИП представлен в этой.

Сроки сдачи новой формы декларации за 2020 год не изменились: для лиц, обязанных задекларировать свои доходы – это 30 апреля 2020 г., а для тех, кто сдает 3-НДФЛ, чтобы заявить налоговый вычет, ограничения нет – отчет можно подавать на протяжении всего года.

Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НДФЛ НДФЛ ИП, НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 11:30 2 мая 2017 НДФЛ НДФЛ | 9:52 17 июля 2020 НДФЛ | 10:50 7 февраля 2020 НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 10:47 28 декабря 2017 НДФЛ | 13:00 11 апреля 2020 НДФЛ | 11:51 17 декабря 2020 НДФЛ

Заполнение остальных листов 3-НДФЛ

Из оставшихся листов налогоплательщик должен заполнить те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1

«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

.

В нем нужно привести соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела нужно обратить внимание на указание правильного и его тип.

Он в 2020 году не менялся. Кроме того, обратите внимание, что указывать фамилию и инициалы нужно на каждой заполненной странице, равно как и ее порядковый номер. Как пример заполнения 3-НДФЛ можно привести данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения.

Этот ИП в 2020 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 рублей. Кроме того, он имеет право на применение профессионального налогового вычета в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

  1. выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
  2. прочие расходы — 170 000 руб.
  3. материальные расходы — 670 000 руб.;

За 2020 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб.

авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора. И получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.

ИП должен заполнить титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет разд. 2, Приложения 1, 3 и 8.

Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки.

В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%. По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).

Нужна ли справка 3-НДФЛ для ИП на УСН или ином спецрежиме

Если индивидуальный предприниматель применяет УСН или иной спецрежим, он освобожден от уплаты НДФЛ, если получает доход от бизнеса.

Однако есть обстоятельства, при которых ИП все-таки должен подавать 3-НДФЛ, а именно если:

  1. получил иностранную валюту в рамках выплат по деятельности, не связанной с предпринимательством;
  2. ему выплачены дивиденды.
  3. он выиграл в лотерею;
  4. ИП реализует свое недвижимое или движимое имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности;
  5. в течение налогового периода ИП утратил право на использование в своей деятельности УСН или другого срецрежима, при этом предпринимателю придется отчитываться уже по ОСНО и представлять 3-НДФЛ;
  6. ИП получил от организации денежные средства как частное лицо и эта организация не выступает в качестве налогового агента (например, при получении беспроцентного займа экономия на процентах будет доходом).

Если возникли обстоятельства, приведенные в перечне, ИП придется отчитаться в налоговую инспекцию как физлицу и внести соответствующие суммы налога в бюджет до 15 июля. Может ли налоговая наказать за непредставление 3-НДФ, читайте в материале .

Телефон горячей линии:

8-800-222-22-22 15 июля2020 года — крайний срок оплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного в декларации за 2020 год.

Для исполнения обязанности осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания — 2020» 04.04.2020 77 город Москва 02.04.2020 77 город Москва 22.03.2020 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания — 2020” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п.

1 ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 , последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день. К таким лицам относятся:

  1. получившие доходы от источников за рубежом;
  2. получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  3. выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  4. индивидуальные предприниматели;
  5. получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  6. лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  7. иные лица в соответствии со ст. , , п. 1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, понадобится, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года. То есть в 2020 году сдавали отчет за 2016, 2017 и 2020 годы.

Чтобы правильно заполнить декларацию 3-ндфл, выберите один из следующих способов:

  1. в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  2. отправить почтой;
  3. в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Выводы

ИП на ОСНО обязаны отчитаться перед ФНС с помощью 3-НДФЛ.

Такая обязанность присутствует как у предпринимателей, которые вели деятельность в отчетном году, так и у тех, кто никаких операций не производил, не имел доходов и расходов.Декларации в 2020 году нужно заполнять по обновленному бланку.

Предоставить готовый отчет можно в бумажном или электронном виде в ФНС до 30 апреля включительно.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Срок сдачи отчета и уплаты налога

В течение календарного года ИП на ОСНО перечисляет авансовые платежи, а по итогам года — считает налог и подает декларацию 3-НДФЛ.

Срок подачи — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п.

1 ст. 229 НК). ИП платит авансовые платежи по уведомлениям из налоговой инспекции — до 15 июля, 15 октября текущего года и до 15 января следующего года.

А по итогам года перечисляет остаток по декларации, если есть.

Последний срок уплаты остатка налога — до 15 июля. Эти правила действуют до конца 2020 года. С 2020 года порядок расчета авансов по НДФЛ для предпринимателей на ОСНО изменится.

Теперь они сами будет считать авансы по итогам квартала и перечислять в ФНС до 25 числа следующего месяца.

А именно — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 15 июля следующего года.

Читайте подробнее: Если ИП прекратил деятельность до конца календарного года, он сдает декларацию в течение 5 дней после снятия с учета в ЕГРИП.

Форма 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. С 1 января 2020 г.в форму внесены изменения приказом ФНС России от 7 октября 2020 г.

N Как только предприниматель на ОСНО подает отчет 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, ФНС начинает по ней камеральную проверку.

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками.