Подача документов в налоговую на возврат 13 процентов за учебу

Подача документов в налоговую на возврат 13 процентов за учебу

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств


Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

  • Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб.
  • Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб. В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Приведем пример заполнения налоговой декларации () за 2020 год для оформления социального налогового вычета на обучение.

Пример: Иванов И.И.в 2020 году израсходовал на учебу своей дочери в возрасте 20 лет 140 000 рублей и на учебу своего сына в возрасте 22 лет 100 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2020 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И.

работодатель в течение 2020 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%). В 2020 году Иванов И.И. подает в ИФНС пакет документов на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе на основании подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Иванову И.И. за 2020 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 100 000 рублей (по 50 000 рублей на каждого ребенка). По декларации 3-НДФЛ за 2020 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 13000 р. Образец декларации 3-НДФЛ на возврат налога за учебу можно скачать .
Образец декларации 3-НДФЛ на возврат налога за учебу можно скачать .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Кто может вернуть деньги

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

  1. граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
  2. родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог. Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Как получить налоговый вычет за свое обучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:

  1. образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.
  2. вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
  3. вы налоговый резидент РФ;

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства , включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Действующие нормативы

О социальных налоговых вычетах говорится в . В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:

  1. лица, оплачивающие образование братьев или сестер.
  2. родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
  3. или детей;
  4. налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;

Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.

Про досудебный порядок урегулирования споров по ГПК РФ по договору займа смотрите в статье: . Как действует закон 255-ФЗ об обязательном социальном страховании, .

Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

  1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
  2. Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
  3. Справка из учебного заведения о форме обучения.
  4. Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
  5. Оплаченные квитанции.
  6. Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в .
  7. Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
Рекомендуем прочесть:  Выходные в школах в 2020

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации.

К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации

— это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги. Однако данный процесс имеет свои нюансы, и в связи с этим налоговая скидка предоставляется далеко не всем.Заниматься оформлением документов на возврат 13 процентов за обучение уместно только в ряде следующих случаев:

  1. Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
  2. Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.
  3. Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
  4. Если претендент на является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
  5. Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.

Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.

Первый этап – сбор необходимых документов


Для получения налогового вычета по расходам на обучение необходимо собрать следующие документы:

  • Договор с образовательным учреждением, в котором прописана стоимость обучения. В ИФНС подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии). В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществлении образовательной деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии. Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.
  • . Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого места). Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.
  • .
  • . Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2017 год, декларация должна быть актуальной именно на 2017 год.
  • .
  • Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платёжные поручения и т.д.). Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым был заключен договор на обучение.

При заявлении налогового вычета за обучение детей (братьев, сестёр) дополнительно необходимо представить следующие документы:

  • Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
  • Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).
  • Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
  • Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).

Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N Обратите внимание, при подаче в ИФНС копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы.

В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты.

То есть если Вы оплатили обучение в 2020 году, вернуть деньги сможете только в 2020 году. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2020 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2020 годы.Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там.

Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладыватьПодписаться

Могут ли отказать?

А можно ли по каким-либо причинам получить отказ в возврате 13 процентов за обучение? Да, но в реальной жизни такое случается крайне редко.

Чаще всего в ФНС отказывают в возмещении средств, если:

  1. прошел срок использования права на получение денежных средств;
  2. используемые бумаги поддельные;
  3. у заявителя нет постоянного места работы или он платит НДФЛ больше/меньше 13%;
  4. человек просит возмещения денег за несоответствующую форму обучения.
  5. родство с учащимся не подтверждено;
  6. исчерпан лимит вычета;
  7. гражданин приложил к запросу неполный пакет бумаг;

Без оснований отказать в вычете налогового типа за учебу не могут.

Это незаконно. Если же гражданину отказали, он может за 30 дней исправить ситуацию (донести документы) и без повторной подачи запроса в ФНС получить деньги. Регистрирующий орган «с нуля» начнет проверку пакета документов.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за обучение?

До того, как мы исследуем, как вернуть 13 процентов за учебу, следует разобраться в самом принципе льготного налогообложения. Получить налоговый вычет можно как за себя, так и за своих детей.Получить вычет за обучение своего супруга нельзя, согласно законодательству РФ (это регламентировано Налоговым Кодексом Российской Федерации).При этом вычет за обучение детей идет по уменьшенному тарифу, т.е.

за обучение самого заявителя можно вернуть значительно больше.Налоговая служба позволяет получить вычет далеко не за все услуги от организаций, где проходит обучение.

Должно быть выполнено два значимых условия для того, чтобы заявитель получил право вернуть себе часть налогового сбора. Условия следующие:

  1. Учебная организация должна иметь государственную лицензию, подтверждающую право вести образовательную деятельность;
  2. С заявителем или его ребенком должен был быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, при этом потребуются бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения.

Исходя из этих требований, становится понятно, где и как получить 13 процентов с оплаты обучения:

  1. Платные курсы повышения квалификации для взрослых. Так, например, заявитель может вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, курсы профессиональной подготовки, курсы повышения квалификации по профессии, курсы дополнительного образования, программы по изучению иностранных языков и т.д.;
  2. Дополнительные занятия для детей заявителя — кружки по рисованию, хореографические занятия, музыкальные школы и т.д.
  3. ВУЗы и институты, платные частные школы, техникумы и колледжи.

    Формат образования — заочный, очно-заочный или полностью очный — не имеет значения;

Что наиболее интересно, так это полная лояльность властей к дистанционному обучению и к получению знаний заочно.Кроме того, платные услуги от частных организаций — университетов, школ и т.д. — тоже считаются в НК РФ налогооблагаемыми с возможностью получить льготу. Главное, что будет проверять налоговая служба — это наличие государственной лицензии на проведение образовательных занятий.Если таковое свидетельство отсутствует, организация не считается образовательной.