Налог по ип за себя в 2020 году

Налог по ип за себя в 2020 году

Подробнее читайте в письмах:

  1. Письмо Минфина от 17 марта 2017 г. N 03-15-06/15590
  2. Письмо ФНС от от 25.07.2018 № БС-3-11/4992@
  3. Письмо Минфина от 09.06.2017 № 03-15-05/36277
  4. Письмо МинФина № 03-15-07/8369
  5. Письме Минфина № 03-15-03/69372 от 23.10.2017
  6. Письмо МинФина от 3 мая 2020 г. N 03-15-05/29955

Повторяться не буду, много раз рассказывал про эту ситуацию в отдельной рубрике:

Срок уплаты взносов

Страховые взносы за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс.рублей. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Взносы (в том числе и взносы на обязательное медицинское страхование) уплачиваются с 1 января 2020 года не в Пенсионный фонд, а в налоговую инспекцию.

В том числе и взносы за прошлые годы.

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Уважаемые читатели! Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя. Она так и называется:

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого.

В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, и налога на имущество за некоторыми исключениями. К таким исключениям относится:

  1. , уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).
  2. , уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2020 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Калькулятор страховых взносов ИП 2020

Рассчитать страховые взносы ИП за 2020 год поможет .

Правда, сумму взносов за 2020 год сервис считает только исходя из фиксированных сумм. А при попытке рассчитать страховые взносы ИП, как если бы тот получил доходы более 300 тыс.

руб. за 2020 год, калькулятор выдает ошибку. Поскольку сумму доходов в калькулятор можно ввести только за текущий год или предшествующий, т.

е. 2017.

Сколько ИП платит за себя в 2020 году

Каждый индивидуальный предприниматель, вместе со статусом ИП получает новые обязанности.

В обязанности ИП входит соблюдение законодательства, сдача отчётности и, конечно же, — уплата налогов и страховых взносов. Подсчитаем, сколько стоит содержание ИП в 2020 году и какие обязательные и добровольные платежи бизнесмену придется внести за себя. Страховые взносы (гл. 34 Налогового кодекса РФ) Предприниматель — не наемный сотрудник большой корпорации, где обязанность уплаты страховых взносов ложится на работодателя.

Страховые взносы (гл. 34 Налогового кодекса РФ) Предприниматель — не наемный сотрудник большой корпорации, где обязанность уплаты страховых взносов ложится на работодателя.

Тем не менее, он — человек, который может заболеть или выйти на пенсию. Поэтому каждый ИП должен уплачивать за себя взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

Кроме этого, он вправе уплачивать добровольные взносы на социальное страхование, чтобы уйти в декрет или получить оплачиваемый больничный. Обязательные страховые взносы ИП состоят из фиксированной суммы и дополнительного взноса 1% на доход свыше 300 тысяч рублей. Поговорим о них подробнее. Фиксированная сумма взносов Фиксированная часть страховых взносов ИП — это та сумма, которую предприниматель должен уплатить при любых обстоятельствах.

Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.В 2020 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей.

Эта сумма распределяется так:

  1. на медицинское страхование – 6 884 рубля.
  2. на пенсионное страхование – 29 354 рубля,

Кстати, фиксированная сумма взносов ежегодно повышается. В 2020 году она была почти на 12% меньше, чем в 2020.

А в 2020 году фиксированные взносы обещают повысить еще на 13%.

Вносить фиксированную сумму можно по-разному, например, разово — один раз в год, или частями – ежеквартально, ежемесячно.

Важно! Эксперты сервиса «Моё дело» рекомендуют разделять страховые взносы на 4 части и уплачивать их поквартально. Это поможет уменьшить налог на УСН 6% и ЕНВД, а на УСН 15% и ОСНО взносы можно включить в расходы, и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу.

При регистрации или ликвидации ИП в текущем году, размер фиксированных взносов пересчитывается с учетом реального периода существования в статусе ИП. Онлайн-калькулятор от ФНС помогает рассчитать сумму взносов за неполный год.

Пример: Андрей зарегистрировался в качестве ИП 1 февраля 2020 года. Ему не нужно платить всю сумму фиксированных взносов, так как он ведет свою деятельность не с начала года. За 11 месяцев он платит фиксированную сумму – 33 218,17 рублей.

Это почти на 3 тысячи рублей меньше, чем при оплате за полный год.

Дополнительный 1% на доход свыше 300 тысяч рублей Фиксированная сумма страховых взносов – это еще не все. Когда годовой доход ИП превышает предельный лимит в 300 000 рублей, предприниматель должен дополнительно уплачивать 1% от сверхлимитного дохода.

Эти средства идут на пенсионное страхование предпринимателя. Их вносить можно не в отчетном году, а в следующем за ним – до 1 июля.

Пример: Доход Марины – 600 000 рублей за год.

Она сначала заплатит фиксированную сумму 36 238 рублей в течение 2020 года. Потом она должна внести еще 1% от суммы дохода, свыше установленного лимита: (600 000 — 300 000)* 1% = 3 000 рублей. Итого страховых взносов за год: 36 238 + 3 000 = 39 238 рублей. Максимальный платеж именно на пенсию для ИП – 234 832 рубля.

Максимальный платеж именно на пенсию для ИП – 234 832 рубля. Такого предельного размера достигнут взносы при годовом доходе почти в 20,8 млн.рублей.

Если ИП зарабатывает больше, то страховые взносы сверх этой суммы платить не должен. Добровольные взносы на социальное страхование Кроме обязательных платежей, предусмотренных для ИП есть и другие.

Например, взносы на социальное страхование.

Это необязательный платеж, но он позволит получать выплаты на больничном и во время декрета.

Размер таких добровольных взносов за себя – 2,9% от МРОТ.

На 20 февраля 2020 года размер федерального МРОТ – 11 280 рублей. Чтобы получать выплаты в период временной нетрудоспособности, за год заплатить в ФСС необходимо 2,9% * 11 280 руб. * 12 мес. = 3 925,44 рубля. Оплачивать взносы нужно наперед – на выплаты от ФСС можно претендовать лишь в следующем году.

* 12 мес. = 3 925,44 рубля. Оплачивать взносы нужно наперед – на выплаты от ФСС можно претендовать лишь в следующем году. Чтобы получить оплачиваемый больничный в 2020 году, взносы нужно было оплатить в 2020-м. Сейчас можно их внести, чтобы позаботиться о себе в 2020-м.

Рекомендуем прочесть:  Новая редакция упд

Если в обозримом будущем вы в статусе ИП собираетесь лечь на операцию или уйти в декрет, либо просто часто болеете – оплатите добровольные взносы, чтобы получать деньги от ФСС. Пример: В ноябре 2020 года Алексей оплатил добровольно взносы в ФСС в размере 3 302,17 рублей (это с учетом МРОТ за прошлый год).

В январе 2020 года он сломал руку, и врач выписал больничный лист о временной нетрудоспособности на три недели. ИП, который представит больничный лист в ФСС вместе с копией квитанции об уплате добровольных взносов за прошлый год, получит 7 641,3 рубля.

Если Алексей еще раз заболеет или травмируется до конца года (надеемся, что этого не произойдет), он снова сможет обратиться за больничным и получить выплату. Налог на доход от предпринимательской деятельности Размер налога зависит от режима. ИП может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО), упрощенку (УСН), вмененку (ЕНВД), единый сельхозналог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН).При УСН по схеме «Доходы» и ЕНВД налог можно уменьшить до нуля на всю сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя.

Если есть наемные сотрудники, то налог удастся уменьшить только вдвое – на 50%.

Пример для ИП без сотрудников, на УСН «Доходы»: У Максима ИП на упрощенке, за год он заработал 1 200 000 рублей. Заплатил фиксированные страховые взносы в размере 36 238 рублей.

Затем рассчитал взносы на доход свыше 300 тысяч рублей: (1 200 000 — 300 000) * 1% = 9 000 рублей. Всего страховых взносов вышло 45 238 рублей.Налог на доход на упрощенке по схеме «Доходы»: 1 200 000 * 6% = 72 000 рублей.

Максим может уменьшить эту сумму на весь размер уже оплаченных страховых взносов за себя без ограничений: 72 000 — 45 238 = 26 762 рублей. В итоге налог он заплатит со скидкой в 63%.

Расчет для ИП с сотрудниками, на УСН «Доходы»: Если у Максима есть хотя бы один наемный работник, то сумма налога может быть уменьшена не на 100%, а только на 50%. Но зато учитываются не только платежи за себя, но и взносы за работника.Страховые взносы за себя будут такими же: 45 238 рублей за год.

А при зарплате сотрудника в 30 000 рублей, Максим, как работодатель будет оплачивать взносы по 30 000*30% = 9 000 рублей в месяц. В год это 108 000 рублей.Всего взносов за себя и работника 153 238 рублей за год, это уже больше исчисленного налога в 72 тысячи. В итоге его удастся уменьшить только наполовину – до 36 000 рублей.

В итоге его удастся уменьшить только наполовину – до 36 000 рублей. Всего ИП придется заплатить взносов и налога 153 238 + 36 000 = 189 238 рублей. Он сэкономит 50% от суммы налога.

Аналогично сработает и уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов при вмененке и едином сельхозналоге. Сумма ЕНВД или ЕСХН может быть снижена на 100% за вычетом взносов за себя и при отсутствии сотрудников, и на 50%, если ИП уплачивает взносы за работников. А вот ИП на патентной системе налогообложения вовсе не может уменьшить сумму налога на размер страховых взносов – ни на взносы за себя, ни на взносы за сотрудников.

Платить придется и всю сумму страховых взносов, и налог по ПСН. Предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения и упрощенку по схеме «Доходы минус расходы», могут уменьшить не сам налог, а налоговую базу на размер страховых взносов и за себя, и за сотрудников. Пример: Так, если Максим выбирает для себя другой налоговый режим – УСН «Доходы минус расходы», он должен уплачивать налог по ставке 15% от этой разницы.Его доход – 1,2 млн.рублей.

Известные нам расходы – это сумма страховых взносов за себя, вот ее и можно вычесть из доходов. Конечно, у бизнесмена есть и другие расходы, но они очень индивидуальны и их сложно учесть.

Но мы точно можем узнать, что даёт уменьшение налоговой базы на сумму страховых взносов.

Это позволит сэкономить 15% * 45 238 = 6 785,7 рублей. При использовании предпринимателем общего режима (ОСНО) налог на доходы физлиц рассчитывается по ставке 13% от выручки с учетом профессиональных вычетов. Налоговую базу для НДФЛ при этом можно уменьшить на размер уплаченных страховых взносов.

Экономия при этом составит 13% * 45 238 = 5 880,94 рубля. Таким образом, почти при всех налоговых режимах можно снизить сумму налога к уплате за счёт страховых взносов.

Вычет не сработает, если страховые взносы уплачивались не в те периоды, когда был получен доход:

  1. аналогично это работает и наоборот, если взносы единовременно были оплачены в конце года – они помогут снизить налог лишь за последние три месяца – октябрь, ноябрь, декабрь, а не с начала года.
  2. если заплатите взносы наперед в январе – на весь год, то принять их в зачет удастся лишь к сумме дохода за первый квартал – январь, февраль, март. Уменьшить налог не удастся на тот доход, который был получен позже – с апреля до декабря;

При правильном планировании страховых взносов ИП за себя можно сэкономить десятки тысяч рублей на уплате налога.

Пользуйтесь этим, чтобы оптимизировать свои затраты. Как автоматизировать уплату взносов? Для того, чтобы не высчитывать всё самостоятельно есть специальные сервисы.

Работать в них просто и удобно, потому что расчет налогов и взносов происходит автоматически, с помощью пошаговых алгоритмов.

Один из таких сервисов: . Личный налоговый календарь напомнит, что пришло время платить взносы, чтобы уменьшить налог на доход, а также формирует документы с актуальными реквизитами, чтобы деньги не потерялись по ошибке. Поделиться: Зарегистрироваться Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с .

Свежие материалы: 16.12.2020 12 Учетная политика ИП на ОСНО — образец заполнения Хотя ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета, без правильно составленной учетной политики по налогам бизнесу не обойтись. В статье рассмотрим, так ли нужен этот документ ИП на ОСНО, как его составить и дадим образец учетной политики для ИП на ОСНО для скачивания.

16.12.2020 12 Как вести бухгалтерию ИП на ОСНО Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения освобожден от бухгалтерского учета. Достаточно того, что он регистрирует хозяйственные операции своей деятельности в Книге учета доходов и расходов, то есть ведет налоговый учет.

Бывает, что предпринимателю удобнее не отказываться от бухучета.

Рассмотрим, для чего может понадобится бухгалтерия, как ее вести и в чем особенности учета ИП на ОСНО. 16.12.2020 5 Налог на имущество при переходе с УСН на ОСНО После того, как организация сменила упрощенку на общий налоговый режим, она должна платить налоги, от которых раньше была освобождена, в том числе — на имущество. В статье расскажем, как считать налог на имущество после перехода с УСН на ОСНО.

Сколько ИП должен платить за себя

Страховые взносы ИП в 2020 году делятся на два вида: фиксированные и дополнительные.

Фиксированные взносы одинаковы для всех предпринимателей, независимо от вида деятельности, размера доходов или системы налогообложения:

  1. на пенсионное страхование 29 354 рубля;
  2. на медицинское страхование 6 884 рубля.

То есть, в 2020 году за себя каждый индивидуальный предприниматель должен перечислить, как минимум, 36 238 рублей. Фиксированные взносы в таком размере платят при доходе до 300 000 рублей в год.Если годовой доход предпринимателя превысит эту сумму, то надо будет заплатить дополнительный взнос, который идёт только на пенсионное страхование ИП. Дополнительный взнос рассчитывается, как 1% с суммы свыше 300 000 рублей.Например, если годовой доход составит 500 000 рублей, то дополнительный взнос равен (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 рублей.

Размер страховых взносов ИП за себя

Размер страховых взносов ИП зависит от величины его годового дохода (письмо Минфина РФ от 06.02.2020 № 03-15-05/6911):

  1. до 300 000 рублей — платится фиксированная сумма, установленная законодательно;
  2. свыше 300 000 рублей — платится фиксированная сумма, установленная законодательно, плюс 1 % с дохода, превышающего 300 000 рублей.

Правительство установило следующие размеры страховых взносов, руб.: Взнос 2020 год 2020 год 2020 год ОПС 26 545 29 354 32 446 ОМС 5 840 6 884 8 426 Всего 32 385 36 238 40 872 Как видно из таблицы, минимальная сумма страховых взносов за два года ощутимо вырастет и к 2020 году предприниматели будут платить на 8 487 рублей больше по сравнению с 2020 годом.

Минфин РФ разработал законопроект, и если его примут, то размеры страховых взносов на 2021–2024 годы будут следующие, руб.: Взнос 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год ОПС 36 455 40 433 43 057 45 907 ОМС 8 763 9 114 9 479 9 858 Всего 45 218 49 547 52 536 55 765 То есть к 2024 году страховые взносы вырастут на 19 527 рублей по сравнению с 2020 годом. Дополнительный страховой взнос в размере 1 % с дохода свыше 300 000 рублей рассчитывается по формуле: (Сумма годового дохода — 300 000 рублей) × 1 % Сумма взносов на ОПС не может быть выше:

  1. в 2020 году — 259 584 рублей.
  2. в 2020 году 234 832 рублей,

Второй важный момент

Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 0 % до 6% .

  1. Например, в Крыму, начиная с 2017 года, ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
  2. А в 2016 году была еще меньше ставка по по УСН в Крыму = 3% Подробнее прочитать можно здесь:
  3. Кстати, может быть даже нулевая ставка налога по УСН, если ИП живет в регионе, где действуют налоговые каникулы. А сам ИП выполняет ряд критериев, которые позволят получить ему налоговые каникулы. Какие критерии? Смотрите видео ниже:

Рассчитайте свои обязательства с помощью схемы-подсказки

Рассчитайте самостоятельно свои обязательства по уплате в 2020 годах страхвзносов, используя схему: Если затруднения в расчете взносов остались, поищите свою ситуацию в таблице из следующего раздела.

Будьте в курсе налоговых изменений с помощью материалов сайта «Налог-Налог» —о новшествах 2020 года вы можете узнать из статьи .

Страховые взносы ИП в 2020 году при превышении дохода 300 000 рублей

Если за 2020 год год доходы ИП будут больше 300 тыс. руб., то сверх взносов, указанных выше, ИП должен заплатить пенсионные страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб. При этом максимальная величина таких взносов в 2020 году составляет 234 832 руб.

= 8 x 29 354 руб. Сумма дополнительных взносов в ПФР = Сумма доходов – 300 000 х 1% Дополнительный взнос на ОПС – 1% с доходов, превышающих 300 000 руб.

(Письмо ФНС от 18.04.2018 N БС-2-11/808@) за год. Доходами считаются:

  1. при уплате НДФЛ – доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты.
  2. при УСН – все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения – “доходы” или “доходы минус расходы” значения не имеет;
  3. при ЕНВД – вмененный доход (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года;

Пример расчета взносов ИП с доходов 1% С 1 января по 31 декабря 2020 года ИП вел предпринимательскую деятельность на УСН. Доходы предпринимателя составили 16 млн.

руб. Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2020 год он не позднее 31 декабря 2020 года заплатил фиксированные суммы. Не позднее 31 декабря 2020 года ИП перечислил:

  1. на пенсионное страхование ОПС – 29 354 руб.;
  2. на медстрахование — ОМС – 6 884 руб.

Расчет исходя из доходов равен 157 000 руб. ((16 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1%.

Эта сумма не превышает 234 832 руб. ИП уплатил 157 000 руб. в ПФР не позднее 1 июля 2020 года.

Порядок уплаты взносов

До 2017 года взносы поступали напрямую во внебюджетные фонды: ФОМС, ПФР и ФСС. Но после того, как работа фондов по сбору платежей была признана неудовлетворительной, администрирование взносов передали в ФНС.И хотя Пенсионный фонд по-прежнему занимается учётом платежей на ОПС, но сами взносы платить надо на реквизиты своей налоговой инспекции.

Причём, не имеет значения, где ИП в реальности ведёт свою деятельность.Совет: если вы занимаетесь бизнесом далеко от региона, где прописаны, фиксированные взносы ИП удобнее перечислять через .

Тогда и ездить никуда не придётся.Для фиксированных и дополнительных платежей установлены разные сроки уплаты:

  1. фиксированные взносы ИП за 2020 год – не позднее 31 декабря 2020 года;
  2. дополнительный взнос за 2020 год (только при получении дохода свыше 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Общую сумму взносов можно разбить на части и платить в течение года.

Это даже выгоднее, потому что за счёт этого можно сразу уменьшать налоговые платежи на и .Подготовить квитанцию или платёжку на уплату взносов удобно с помощью ФНС.

Для этого надо знать свои данные (номер ИФНС, код ОКТМО, ИНН) и КБК на перечисление платежей:

  1. на обязательное медицинское страхование — 182 1 02 02103 08 1013 160.
  2. на обязательное пенсионное страхование (в том числе, дополнительный взнос) — 182 1 02 02140 06 1110 160;

Образцы платёжных документов можно также запросить в своей налоговой инспекции по месту прописки предпринимателя.Подробнее: Какой-либо специальной отчётности по взносам ИП не сдают, но эти суммы отражаются в отдельных строках деклараций по ЕНВД и УСН Доходы.

Документы об уплате обязательно сохраняйте!

Из практики известно, что сведения о перечисленных суммах не всегда вовремя и в полном объёме поступают из налоговой инспекции в ПФР, что может сказаться на размере пенсионных выплат.

Патентная система налогообложения

могут применять только индивидуальные предприниматели. Во многом этот режим похож на ЕНВД:

  1. патент действует только на территории того муниципального образования, где он выдан.
  2. оформить патент ИП можно только на некоторые виды деятельности;
  3. налогом облагается не реальный, а потенциально возможный доход предпринимателя по ставке 6%;

Основной минус ПСН в том, что страховые взносы здесь не позволяют уменьшить стоимость патента.