Как оплачивать упрощенный налог ип

Как оплачивать упрощенный налог ип

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф


Передайте бухгалтерию профессионалу.

  1. Общаемся с контролирующими органами
  2. Консультируем и помогаем получить льготы по налогам для бизнеса
  3. Откладываем 6% на отдельный счет с каждого поступления
  4. Считаем зарплату сотрудникам
  5. Рассчитываем налоги, готовим всю необходимую отчетность и отправляем в налоговую онлайн
  6. Напоминаем о графике платежей и ведем документацию

Еще по теме «Что нужно знать начинающему ИП»Сервисы

Налоговая отчетность

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2020 году, рассмотрим в этом разделе. Выше мы уже обращали ваше внимание, что налоговый и отчетный периоды на упрощенной системе разные. Однако, хотя по итогам каждого отчетного периода надо платить авансовые платежи, но никакой отчетности раз в квартал сдавать не надо.Предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения и не пользующиеся наемным трудом, сдают в налоговую инспекцию минимум отчетности – одну годовую декларацию по УСН. По взносам за себя для ИП без работников отчетов нет.Существует несколько способов сдачи годовой декларации:

  • При личном посещении налоговой инспекции. Достоинства этого способа в том, что при проверке инспектором декларации можно сразу установить и выявить допущенные ошибки. Их можно тут же исправить и снова сдать отчет. Недостаток: потеря времени, возможные очереди в налоговом учреждении, особенно в пиковый период сдачи отчетности.
  • Электронным путем. В интернете есть пошаговая инструкция по заполнению деклараций в электронном виде. Этот способ быстрый, надежный, но отправитель должен получить личную электронную подпись, без которой налоговая служба отчет не примет.
  • Почтовым отправлением. При этом способе декларацию надо отправлять заранее, так как на исправление возможных ошибок времени совсем не останется. В бандероль обязательно вкладывается опись.

Декларация должна быть сдана не позже 30 апреля следующего года.

Нарушение сроков сдачи отчета влечет за собой штрафные санкции:

  1. при нарушении срока сдачи отчета и неуплате вовремя налога нарушитель заплатит 5 процентов от суммы неуплаченного вовремя налога за каждый месяц просрочки. Сумма этого штрафа может колебаться в диапазоне от 1 тысячи рублей, но не более 30 процентов от суммы задолженности.
  2. штраф в размере одной тысячи рублей, если срок сдачи декларации нарушен, но сам налог перечислен вовремя и в полном объеме.

Пример 3. Предприниматель Перов А. Д. перечислил остаток налога ИП за 2020 год в сумме 36 000 рублей в конце июня 2020 года.

Сразу же после этого сдал налоговую декларацию. Уважительных причин, освобождающих его от наказания за срыв отчетности, у Перова не было. За нарушение сроков перечисления налогов и сдачи декларации Перову был начислен штраф:за не сданную вовремя декларацию – 1 000 рублей.за просрочку платежа: май 2020 года — 1 800 рублей (36 000 * 0,05); июнь 2020 года — 1 800 рублей (36 000 * 0,05).Так как общая сумма штрафа не превышает 30 процентов от задолженности (1 000 + 1800 + 1800 = (4 600:36 000) * 100 = 12,7 %), то этот штраф в полном размере будет предъявлен предпринимателю Перову А.Д.
За нарушение сроков перечисления налогов и сдачи декларации Перову был начислен штраф:за не сданную вовремя декларацию – 1 000 рублей.за просрочку платежа: май 2020 года — 1 800 рублей (36 000 * 0,05); июнь 2020 года — 1 800 рублей (36 000 * 0,05).Так как общая сумма штрафа не превышает 30 процентов от задолженности (1 000 + 1800 + 1800 = (4 600:36 000) * 100 = 12,7 %), то этот штраф в полном размере будет предъявлен предпринимателю Перову А.Д. за налоговые нарушения.Заплатить налоги можно как наличными средствами, так и безналичным способом, открыв расчетный счет в банке.

Мы нашли выгодное предложение от Альфа-банка, которое как раз подойдет начинающим индивидуальным предпринимателям. Для всех пользователей сайта , действует специальное предложение: бесплатное открытие расчетного счета, обслуживание за 490 рублей в месяц и многое другое. Ознакомиться с предложением можно .Подпишитесь на обновления, укажите ваш email:

Способы, как заплатить налог ИП по УСН

При совпадении последнего для перечисления дня с нерабочим днем обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день.

Варианты, как платить налог на ИП по упрощенке, стандартны:

  1. платежное поручение (можно через портал ФНС);
  2. квитанция по безналичному платежу в Сбербанке.

Нарушения требований по представлению декларации влекут приостановление операций по расчетному счету, штраф 5% от налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 тыс.

руб., максимум 30%). При неуплате налога – штраф 20-40% и пени.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты Налог за 2020 год до 30.04.2020 Аванс за 1 квартал до 27.04.2020 Аванс за полугодие до 27.07.2020 Аванс за 9 месяцев до 26.10.2020 Налог за 2020 год до 30.04.2021 Рассмотрев, какие налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН, вкратце затронем тему ответственности за их неуплату.

4. Как рассчитать сумму платежа

Авансовые платежи рассчитываются на основании доходов, полученных за соответствующий отчетный период нарастающим итогом.Авансовый платеж = налоговая база за отчетный период нарастающим итогом * 6%.

Далее сумма уплаты определяется следующим образом:Сумма платежа по итогам отчетного периода = Авансовый платеж по итогам отчетного периода — уплаченные страховые взносы за отчетный период — авансовые платежи, уплаченные в текущем году ранее. Сумма налога по итогам года рассчитывается следующим образом:Налог к доплате (возврату) = Налоговая база за год * 6% — уплаченные страховые взносы за налоговый период — авансовые платежи, уплаченные в текущем году ранее.ПримерИП применяет УСН с объектом налогообложения «доходы» с общей ставкой налога при данном объекте в размере 6%.

Нанятых работников не имеет. За истекший год (налоговый период) ИП получил доход в размере 720 000 руб.

МесяцДоход, руб.Отчетный (налоговый) периодДоход за отчетный (налоговый) период (нарастающим итогом), руб.Январь 0I квартал72 000Февраль 0Март 72 000Апрель 72 000Полугодие288 000Май 72 000Июнь 72 000Июль 72 0009 месяцев504 000Август 72 000Сентябрь 72 000Октябрь 72 000Год720 000Ноябрь 72 000Декабрь 72 000В указанном налоговом периоде ИП уплатил страховые взносы за себя в размере:— 4 000 руб.
МесяцДоход, руб.Отчетный (налоговый) периодДоход за отчетный (налоговый) период (нарастающим итогом), руб.Январь 0I квартал72 000Февраль 0Март 72 000Апрель 72 000Полугодие288 000Май 72 000Июнь 72 000Июль 72 0009 месяцев504 000Август 72 000Сентябрь 72 000Октябрь 72 000Год720 000Ноябрь 72 000Декабрь 72 000В указанном налоговом периоде ИП уплатил страховые взносы за себя в размере:— 4 000 руб.

— в I квартале;— 12 000 руб. — в течение полугодия;— 20 000 руб. — в течение 9 месяцев;— 28 000 руб.

— в течение года. Примечание: суммы страховых взносов в примере указаны абстрактно!РешениеПо итогам 1 квартала авансовый платеж составит: 72 000 руб.

x 6% = 4 320 руб. Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в I квартале. 4 320 — 4 000= 320 руб. Сумма к уплате налога по УСН по итогам 1 квартала по сроку 25.04.

составит 320 руб.2. По итогам полугодия авансовый платеж составит: 288 000 *6% = 17 280 руб. Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение полугодия: 17 280 — 12 000 = 5 280 руб. Платеж по сроку 25.07. составит 5 280-320=4960 руб.3. По итогам 9 месяцев авансовый платеж составит: 504 000×6% = 30 240 руб.

По итогам 9 месяцев авансовый платеж составит: 504 000×6% = 30 240 руб.

Рекомендуем прочесть:  Закон от 16 01 2020 о хранении оружия

Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение 9 месяцев: 30 240 — 20 000 = 10 240 руб. Платеж за 9 месяцев по сроку 25.10.

составит 10 240 — 320 — 4960 = 4 960 руб.4. Расчет налога по итогам года: 720 000 руб. x 6% = 43 200 руб. Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение года: 43 200 — 28 000 = 15 200 руб.

Данный результат уменьшается на авансовые платежи, уплаченные по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев: 15 200 — 320 — 4960 — 4960 = 4960 руб. Таким образом, по итогам года (по сроку 30.04. следующего года) налог к уплате составит 4 960 руб.

Если в первом квартале 2020 года ИП доплатит в бюджет сумму страховых взносов за 2020 год, которая рассчитывается как 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб., то такая уплата взносов будет уменьшать сумму УСН за 1 квартал 2020 года.

Уплата аванса при УСН 6%

По итогам трех, шести и девяти месяцев делаются авансовые платежи.

Рассчитываются они таким же образом: выручка умножается на 6 % и из получившейся суммы вычитаются страховые платежи. Оставшаяся сумма перечисляется в бюджет до 25 числа после окончания отчетного квартала.

Обратите внимание: авансы считаются нарастающим итогом, а не отдельно за каждый квартал. То есть чтобы посчитать аванс за полугодие:

  1. возьмите общую выручку за 6 месяцев, а не за 2 квартал;
  2. из получившейся суммы вычтите общую сумму страховых взносов, которые уплатили за первое полугодие (с соблюдением 50%-ного ограничения для ООО и ИП-работодателей);
  3. из того, что осталось вычтите аванс, который уже перечислили по итогам первых трех месяцев.

По такому же алгоритму рассчитывается авансовый платеж за 9 месяцев.

Подача декларации

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения.

pdf (401 кб) doc (266 кб) doc (253 кб) xsd (58 кб) Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной , на предмет корректности ее заполнения направлены .

Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

Могут применять УСН в 2020

Налогоплательщиками на УСН могут быть организации (юридические лица) и ИП (физические лица), если они не подпадают под целый ряд ограничений, указанных ниже.Дополнительное ограничение распространяется на уже работающую организацию, которая может перейти на упрощенный режим, если по итогам 9 месяцев года, в котором она подает уведомление о переходе на УСН, ее доходы от реализации и внереализационных доходов не превысили 112,5 млн.

рублей. На индивидуальных предпринимателей эти ограничения не распространяются.Список категорий налогоплательщиков, не имеющих права работать на УСН, приведен в ст.

346.12 (3) НК РФ. В частности, не могут работать на упрощенной системе следующие виды организаций:

  1. иностранные организации;
  2. организации — участники соглашений о разделе продукции;
  3. банки, ломбарды, инвестфонды, страховщики, НПФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, микрофинансовые организации;
  4. организации, имеющие филиалы;
  5. организации, остаточная стоимость ОС в которых более 150 млн. рублей.
  6. казенные и бюджетные учреждения;
  7. организации, доля участия в которых других организаций более 25 %, (за исключением некоммерческих организаций, бюджетных научных и образовательных учреждений и тех, в которых уставный капитал полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов);
  8. организации, проводящие и организующие азартные игры;

Налоги ИП

Под системой или понимают особый порядок расчета налоговых отчислений. Налоговые режимы отличаются друг от друга следующими элементами налогообложения — объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок расчета и уплаты налога.Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных налоговых режимов. Эти режимы являются льготными, и для работы на них надо соблюдать ограничения и требования, установленные законом.

В России таких режимов четыре:

  1. .
  2. ;
  3. ;
  4. ;

Выбор системы налогообложения – это основа налоговой оптимизации, т.е.

легальных действий предпринимателя для снижения налоговой нагрузки. Выбирать налоговую систему ИП может сам, но если он не сможет соответствовать необходимым требованиям или не заявит о своем выборе в определенном порядке, то его деятельность будет вестись в рамках .Чтобы избежать ситуации, в которой вы не сможете применять льготный налоговый режим, следует внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для ИП, так как налоговая не разрешает отчитываться на специальных режимах по ряду видов деятельности. Для тех, кому нужна помощь при выборе разрешенных кодов, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД.Рекомендуем: Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов.1.Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться?Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и, исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед.

На режимах УСН, ЕСХН и ОСН налоговая база, т.е. та сумма, с которой будут рассчитываться налоги, возникает только тогда, когда предприниматель начинает получать реальные доходы. На режимах ЕНВД и ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, указанные в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем.При отсутствии регулярных доходов в начале деятельности рекомендуем выбирать упрощёнку, с которой потом можно перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав суммы налогов на этих режимах и убедившись, что в вашем случае это будет выгоднее.

2.Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН и ЕНВД – 100 человек. От количества работников будет также зависеть и стоимость патента, в тех регионах и по тем видам деятельности, которые учитывают этот показатель.

Наличие работников будет иметь значение и в случаях, когда ИП имеет возможность уменьшить налог к выплате за счет уплаченных страховых взносов (на всех системах налогообложения, кроме патента).3.Какую долю доходов будут составлять расходы, и сможете ли вы подтвердить их документально?Выбирая между вариантами УСН «Доходы 6%» или УСН «Доходы минус расходы 15%», надо представить себе размер ожидаемых расходов. В случаях, когда возможные расходы будут превышать 60% от доходов, стоит выбирать «Доходы минус расходы», но только если вы сможете подтверждать расходы документально.

Если подтверждающих документов не будет, или доля расходов составит менее чем 60% от доходов, то выгоднее вариант «Доходы».4.Какие виды деятельности в вашем регионе внесены в списки видов для ПСН и ЕНВД?Виды деятельности на ЕВНД и ПСН определяются ежегодно региональными законами, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть, как расширены (для ПСН), так и сокращены (для ЕНВД), по сравнению с теми, что указаны в НК РФ. Возможно, сейчас вам трудно сопоставить все эти критерии, но дальше мы рассмотрим каждый режим подробнее, что внесет ясность в вопрос выбора системы налогообложения.А для тех, кто предпочитает индивидуальный подход, можем предложить бесплатную консультацию специалиста по налогам, который поможет вам подобрать режим налогообложения с учетом специфики именно вашего бизнеса и региона.

Пошаговая схема применения УСН

Использование на практике выше обозначенного специального режима состоит из последовательного выполнения определённых этапов:

  • Выплата итоговых сумм и сдача декларации до 30 апреля следующего календарного периода.
  • Уплата налогов ИП на УСН в 2020 году по кварталам. Денежные средства переводят не позднее 25 числа месяца последующего за отчётным.
  • Подача документов в ФНС для оформления УСН в установленные сроки. При этом необходимо указать объект, облагаемый пошлиной — «доходы за разностью расходов» или «доходы».
  • Предварительный расчёт авансовых сумм на оплату сборов. Объём средств зависит от выбранной схемы и наличия в организации наёмного персонала.

Заявление о переводе на УСН предъявляется по форме № 26.2-1 в двух экземплярах: один передаётся в налоговую, другой со штампом и подписью должностного лица ФНС остаётся у предпринимателя.

Одновременно с этой официальной бумагой предоставляется запрос на выдачу уведомления о переходе на упрощёнку.

Только после получения ИП на руки подтверждения о переводе на обозначенный режим можно говорить о законном использовании этой системы налогообложения.Перед началом применения УСН необходимо выбрать вариант уплаты обязательных сборов.

В указанном специальном режиме существует два способа учёта облагаемых сумм:

  1. доходы — при этом выплачивается 6% от полученной предприятием за год прибыли. В 2020 году Законами РФ региональным властям дана возможность снижения указанной процентной ставки с целью поддержки направлений бизнеса, в котором заинтересованы органы территориального управления;
  2. доходы-расходы — выплачивается 15% от указанной разности. Как и в первом случае, размер может быть снижен региональными властями.

Таким образом, перед принятием решения о выборе объекта налогообложения следует обратиться в территориальную ФНС и уточнить размер процента для каждого из вариантов, действующий в данной местности.Ведь поменять режим в течение календарного года будет невозможно.

Страховые взносы ИП 2020

– это суммы, которые ИП оплачивает на свое пенсионное и медицинское страхование. До 2017 года взносы оплачивались в специальные внебюджетные фонды: ПРФ и ОМС, но затем функция их сбора была передана Федеральной налоговой службе.Таким образом, страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП за себя не платят. На практике теперь используются другие понятия:

  1. взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  2. взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2020 год запланированы такие суммы: 29 354 рублей на ОПС и 6 884 рублей на ОМС.

Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.Кроме этих фиксированных сумм, которые все предприниматели обязаны платить независимо от размера полученного в бизнесе дохода, есть ещё один дополнительный взнос. Он составляет 1% от годового дохода свыше 300 000 рублей.Предположим, предприниматель заработал в 2020 году 830 000 рублей. Тогда дополнительный взнос составит (830 000 – 300 000 = 530 000) * 1%)) 5 300 рублей.

Всего, вместе с фиксированной суммой страховых платежей ему надо перечислить в бюджет 41 538 рублей.Дальше, как и обещали, мы покажем на примерах, как предприниматели платят налог УСН при разных объектах налогообложения. А тем, у кого всё же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С.

Взносы для ИП 6%: работников нет

Сколько налогов платить ИП на упрощенной системе налогообложения (упрощенке) без работников в 2020 году?

Всего 2 – взносы за себя:

  • Фиксированные. В пенсионный фонд – 19356,48 р. и в ФОМС – 3796,85 р. Эти обязательные величины не всегда стабильны, поскольку зависят от МРОТ, меняющегося год от года.
  • С превышения дохода. Этот сбор необходимо предприниматель обязан выплатить только при условии, если доход ИП на УСН 6 процентов превышает 300 тыс. Размер сбора – это 1% с разницы между 300 тыс. и доходом.

То есть всего налог на доходы ИП по УСН 6% в 2020 году без работников составляет 23153,33 рубля плюс 1% с превышения, если оно есть. Налоговый вычет для ИП на УСН без работников в 2020 году можно осуществлять на полную сумму взносов. Но следует учитывать, что только тех, выплата по которым прошла в том же периоде, за который осуществляется погашение налога.

1% с превышения также можно вычесть из платежа. Пример: ИП Сидоров уплатил в квартале 100000 взносов вместе с 1% за сверхдоход.

Налог составил 300000. Рассчитаем сумму платежа: 300000 – 100000 = 200000 Если исходить из расчетов, разница между первоначальным налогом и рассчитанным с учетом взносов очевидна.

Но следует помнить: вычесть можно только те сборы, которые были внесены в облагаемом периоде. Поэтому вносить их лучше ежеквартально.

Ставки и порядок расчета

Максимальная ставка для упрощенки «Доходы» — 6%, а для «Доходы минус расходы» — 15%.

Региональные власти могут снижать их для всех или отдельных видов деятельности.Для некоторых впервые созданных ИП могут действовать налоговые каникулы.

Это значит, что предприниматели вообще не обязаны платить налог какое-то время.Проверить ставку налога и возможность налоговых каникул в своем регионе можно на сайте налоговой.

Разберем на примере.Предприниматель из Петропавловска-Камчатского открывает хлебопекарню и планирует работать на УСН «Доходы». На сайте налоговой он выбирает свой регион и Ставка по УСН для пекарен — 3%.

Именно ее и нужно учитывать при расчете налога.Некоторые предприниматели могут вообще не платить налог первые два года, потому что для их сфер деятельности действуют налоговые каникулы. Например, в Камчатском крае льгота распространяется на аграрный и строительный бизнес.Налог по УСН рассчитывается по такой формуле:УСН «Доходы»: Ставка × ДоходыУСН «Доходы минус расходы»: Ставка × (Доходы − Расходы)Для УСН «Доходы минус расходы» действует правило минимального налога — 1% от доходов. Даже если расходы будут больше доходов, ИП все равно придется заплатить не менее 1% с дохода.Допустим, доход предпринимателя за год — 900 000 Р, а расходы — 850 000 Р.